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inicioTu programa de segurosPensiones y capitalización • Plan de jubilación 31 / 01 / 2023

Plan de jubilación


I. Concepto.

Un plan de jubilación es un seguro de vida que un cliente contrata con una entidad aseguradora, con el fin de que el tomador obtenga un capital en caso de jubilación o fallecimiento. Es un tipo de póliza recomendable para aquellos que desean capitalizar un ahorro teniendo un interés fijo y un capital asegurado.
 
  • Es un producto financiero gestionado  principalmente por compañías de seguros.
  • Su principal ventaja es la liquidez ya que se puede rescatar  el dinero ingresado en cualquier momento,  a partir del primer año normalmente, aunque dependiendo del plan, será penalizado  con una comisión si se retira muy pronto debido a que son productos de capitalización de larga duración. En principio, las aportaciones de estos seguros de ahorro se cobran en la fecha acordada entre la aseguradora y el cliente, no tiene por qué coincidir con la edad de jubilación.
  • La fecha que se acuerda con la entidad para percibir las aportaciones, no tiene porqué coincidir con la fecha de jubilación. Viene reflejada en el contrato.
  • Se permiten cancelaciones o dejar de aportar, y rescates parciales del plan sin penalización. También se permite reactivar el plan en cualquier momento, lo que es una ventaja para situaciones en las que el tomador no puede pagar temporalmente.
  • El capital que percibe el cliente es distinto en caso de jubilación que en el caso de fallecimiento.
  • Este Plan de jubilación no se beneficia de desgravaciones fiscales.
  • Posee menor rentabilidad y un interés fijo por lo que es un producto de capitalización a largo plazo y con rentabilidad asegurada.
  • Se permite al cliente establecer una cuota fija mensual, trimestral, semestral o anual. Esta cuota también podrá ser reducida o aumentada durante la vida del Plan.

En los planes de jubilación existe dos capitales indicados en el contrato:

  • Existe un capital garantizado que es una cantidad que el tomador del seguro recibirá al concluir su póliza, independientemente de que la compañía aseguradora haya sufrido una quiebra; ya que este capital se ha depositado en un banco previamente.
  • Existe un capital estimado que es una cantidad que la aseguradora calcula que deberá pagar cuando concluya la póliza según el capital aportado y  los intereses generados y esperados sobre el capital.

II. La Fiscalidad del Plan de jubilación.

Se debe precisar que el capital percibido, una vez que concluye el periodo pactado por el seguro, está considerado como de rendimiento de capital mobiliario a efectos del Impuesto sobre la Renta sobre las Personas Físicas. Durante el contrato del seguro no hay desgravaciones en la base imponible del IRPF como ocurre con los planes de pensiones. La diferencia a la hora de recibir el capital es que en el plan de pensiones se da un diferimiento de impuestos que el beneficiario deberá tributar cuando reciba las prestaciones en conformidad con las cantidades percibidas. Este diferimiento no tiene lugar en el plan de jubilación, y el tomador del plan de jubilación pagará un porcentaje muy pequeño con respecto a la cantidad percibida.
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